虽然大多数节税措施必须在12月31日前完成，以计入该年的退税，但某些与传统和Roth IRA有关的退休措施可以在下一年的几个月内完成。对于这些交易，2022年的税收年度实际上要到2023年4月18日才结束，或者对一些人来说甚至更晚。
税务顾问说，这些缴款提供了双重好处——即增加未来的退休储蓄和减少目前的税务负担。扣除对传统IRA的贡献能力取决于储蓄者的收入和其他因素，如纳税人是否被401（k）或其他工作场所退休计划所覆盖。
对于数以百万计的纳税人来说，每年可以节省数千美元。一次性付给退休账户的大笔款项有资格获得全部或部分减税。而对于那些不符合减税条件的纳税人来说，他们仍然可以从4月的最后期限中受益，因为这是一种增加退休储蓄的方式。
在美国人可以受益的众多方式中，没有工作场所计划（Workplace plan）的单一纳税人可以扣除IRA的全部缴款。有工作场所计划的单一纳税人，如果调整后的总收入为68,000美元或更少，就可以得到全额扣除。
对于共同申报的已婚夫妇来说，如果双方都没有工作场所计划，那么夫妻双方都可以全额扣除IRA供款。如果配偶中只有一方有工作场所计划，那么如果他们的共同收入在204,000美元或以下，另一方可以全额扣除IRA供款。
亚特兰大一位70岁的零售店经理黛安-本森（Diane Benson）最近在最后一刻为2022年纳税年度缴纳了7,000美元的IRA。这为她节省了近2,000美元的联邦和州所得税。
“她有钱在银行里。为什么不把它放在IRA里，以节省税款呢？”为本森女士准备报税表，并提出这一想法的乔治亚州布福德市注册代理Tracey Ann Gordineer说。
本森女士可以在任何地方捐献最多7000美元。每捐出100美元，她将节省27.75美元的税款。Gordineer女士说：“这更像是一个现金流的问题，即你是否应该捐款。”
尽管有这些好处，许多纳税人还是不知道这样做。根据投资公司协会（Investment Company Institute）的数据，在2021年的纳税年度，85%的美国家庭没有向传统IRA或Roth IRAs缴款。
任何有收入的人都可以开设IRA。2022年纳税年度，对传统IRA和Roth IRA的缴款限额为6000美元。50岁以上的储蓄者可以额外缴纳1000美元。
Maggy Fermo，北达科他州法戈市一名30岁的营销人员
Maggy Fermo是北达科他州法戈市一名30岁的营销人员，她没有过多考虑退休储蓄，直到2020年她坐下来和报税员一起研究她的2019年报税单。
她回忆说：“他坦率地问我，‘你对退休有什么打算？’”
当时Fermo女士刚刚离开一份工作，她向工作场所的401(k)退休计划缴纳了最低限度的费用，以获得雇主的配套资金，而她的新雇主并没有提供退休计划。
David Tolleth是新泽西州Holmdel的报税员和注册代理人，他帮助Fermo女士开设了一个传统的IRA，并将401（k）的余额转入。然后，Fermo女士设置了每月直接从她的支票账户向IRA缴款。
Fermo女士说：“这很难开始，并获得动力。”
她说，在纳税时间，她会检查在2022年和2023年的缴款是否正常。由于通货膨胀的调整，在2023年纳税年度，对传统IRA和Roth IRAs的缴款限额跃升至6,500美元。1,000美元的补缴额度并没有随着通货膨胀而调整。
传统IRA与Roth IRA
Tolleth先生说，许多纳税人选择传统IRA是为了获得前期的税收优惠。对传统IRA的缴款通常是可以减税的，但在退休后的几年里，提取的税率与普通收入（如工资）相同。
相比之下，向Roth IRA的缴款没有扣税。但是，通过现在的缴款，你就为自己准备了以后的税收优惠，因为提款可以免税。直接向Roth IRA供款的资格是基于你的收入。在2022纳税年度，大多数单身申报者的限额为129,000美元，大多数已婚联合申报者的限额为204,000美元。
不可减免的IRA
4月的最后期限为那些不符合传统IRA扣除条件的纳税人提供了一个机会，他们可以通过向传统IRA进行税后非扣除性供款来增加退休储蓄。这些钱是免税增长的，只有当你在退休时提取收益时才需要纳税。
何时考虑“后门Roth IRA”
如果纳税人的收入太高，无法直接向Roth IRA缴款，仍然可以通过一个被称为“后门Roth”的两步程序来实现。首先，向传统的IRA供款。然后立即将钱转入Roth IRA，支付收益的所得税，并让钱免税增长。
企业主或自营职业者的选择
对于有自营职业收入的纳税人来说，SEP-IRA的缴款限额比传统IRA高：61,000美元，对于50岁及以上的人来说，还有额外的6,500美元，适用于2022年纳税年度。在许多情况下，如果储蓄者申请延期申报，他们可以在2023年10月16日之前进行2022年的供款。
许多小企业主把钱放回他们的企业，而忽略了为自己储蓄。
储存你的退税款
Tolleth先生鼓励客户考虑使用部分或全部退税来增加他们的退休储蓄。可以在你的1040报税单上包括你的退休账户信息。“这是一个有补贴的退休账户。为什么不用呢？”他说。
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